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巴菲特的財富傳承：家族價值與慈善理念的交織

家族傳承

巴菲特的財富傳承：家族價值與慈善理念的交織

「時間之神終究會取勝。」高齡94歲的傳奇投資人巴菲特（Warren Buffett）在最新的股東信公開了對身後財富的遺囑規劃，向世人揭露了對於家族傳承、慈善理念及財富的見解。 巴菲特（Warren Buffett）在美國感恩節前夕，捐出價值約11.4億美元（約新台幣370億元）的波克夏股票給4個家族慈善基金會。並在股東信內容提及，自己計劃在去世後將約99.5%的財產捐出，這筆財富預計超過1500億美元。這筆資金將主要通過四個家族基金會進行捐贈，並專注於教育、公共衛生、環境保護和社會福利等領域。 家庭價值觀：財富的意義與承傳 巴菲特在其股東信中深入闡述了對家庭價值的看法。他認為，極度富有的父母應為子女留下足夠的財富，使其能夠自由探索人生目標，但不應多到讓他們失去奮鬥的動力。巴菲特與第一任妻子蘇珊（Susan Buffett）一致認為，家庭財富應該用於促進整體社會福祉，而非建立財富世襲制。 富裕的雙親應該為孩子留下足夠資源，讓他們可以去做任何事情，但不能多到讓他們無所事事。 蘇珊去世後，她的遺產大部分被捐贈給基金會，並為子女留下了1000萬美元的禮物。巴菲特坦言，當時的子女尚未
FATCA 如何影響你的財務規劃？ 揭開美國稅法的神秘面紗

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FATCA 如何影響你的財務規劃？ 揭開美國稅法的神秘面紗

馬克吐溫曾說過：「國稅局跟製作標本唯一不同的是，標本製作完，好歹把皮還給你。」美國國稅局（IRS）就是這麼令人聞風喪膽，就連芝加哥著名義大利黑手黨老大艾爾卡彭（Al  Capone）也難逃 IRS 的魔爪，即便做盡壞事，最後卻是因沒有申報不法所得，被國稅局關進舊金山灣惡名昭彰的「惡魔島」聯邦監獄，因此提到美國，你最應該想到的或許不是「民主」，而是「報稅」。 接下來將介紹對於海外資產具有重大影響的《海外帳戶稅收合規法》Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA，俗稱「肥咖條款」，看看它究竟是什麼? 什麼是 FATCA (肥咖) 條款 要知道美國的強盛與繁榮很大程度上建立在強勢的法律基礎上，尤其隸屬聯邦機關的國稅局(IRS)更是相當強勢的機關，由於美國個人所得稅採全球課稅，因此海外所得也須向政府申報及繳稅。然而即便是美國這麼強大的國家，要去追查稅務居民的海外所得及資產仍要很高的難度，主要是因為各國的金融帳戶資訊並沒有進行交換與通報。 隨2008年金融海嘯後，美國財政陷入了捉襟見肘的窘境，為了能夠追查稅務居民的海外所得，
【個股觀點: AAPL】財報後股價下跌約 2%，3Q24財報說了甚麼?

投資管理

【個股觀點: AAPL】財報後股價下跌約 2%，3Q24財報說了甚麼?

Apple Inc.（股票代碼：AAPL）是一家全球知名的科技公司，成立於1976年，總部位於美國加州庫比蒂諾。Apple專注於設計、製造及銷售消費電子產品、軟體及在線服務。其最著名的產品包括iPhone智能手機、iPad平板電腦、Mac電腦、Apple Watch智能手錶和Apple TV。Apple以其創新的設計和高品質的產品聞名，並在數位生態系統中佔有重要地位，包括App Store、iCloud和Apple Music等服務。 關鍵財務數據更新 * 營收為 949.3 億美元，YOY +6.1%，高於市場預期的 943.5 億美元 * EPS 為 1.64 美元，YoY +12.3%，高於市場預期的 1.59 美元。 * 營利率為 31.17%。 * 產品收入為
【個股觀點：GOOG】財報後上漲約3%，3Q24 財報說了什麼？

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【個股觀點：GOOG】財報後上漲約3%，3Q24 財報說了什麼？

雲端業務利潤成長亮眼 Google 的母公司 Alphabet 於 10/29 公布 3Q24 的財報，本季財報的亮點在於強勁的營收成長以及雲端業務營利率躍升至 17%。 關鍵財務數據更新： * 營收為 883 億美元，YoY+15%，高於預期的 13.6% * EPS 為 2.12 美元，YoY+36.8%，高於預期的 1.84 美元 * 雲端收入 114 億美元，YoY+35%，高於預期的 28% * 廣告收入 659 億美元，YoY+10%，高於預期的 655 億美元 * EBIT 為
避險需求大於諸多利空因素，黃金續創新高

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避險需求大於諸多利空因素，黃金續創新高

近期在地緣避險需求升溫和美國大選不確定性持續發酵下，貴金屬價格強勢突破上漲，黃金現貨突破2,780美元/盎司，白銀也突破34美元/盎司，創2012年新高。 然而過去的利空因素在近期似乎抵擋不住黃金的避險需求，1) 由於黃金是以美元計價，故美元與黃金價格應呈反向變動，2) 黃金不提供利息，故公債殖利率與黃金價格應呈反向變動，3) 黃金作為避險資產，故投資人對於未來的經濟展望應與黃金價格呈反向變動。 但現在我們看到的是，十月以來，1) 美元指數自100.8上升至104.2，2) 美國十年期公債殖利率自3.8%上升至4.2%，3) 美國經濟依舊保持韌性，九月零售銷售月增0.4%，優於預期，CPI 整體超預期且表現較強黏性，可能使聯準會放慢降息步調，目前市場預期11月降一碼的機率高達90%，不降息的機率為10%。 近期貴金屬價格上漲驅動分析 朝鮮半島局勢升溫和中東戰爭所導致的避險需求是此次金價大幅上升的主要原因，北韓在10月15日炸毀了朝韓間的部分道路，並在軍事分界線附近進行了爆炸，導致韓國軍方發出了警告性射擊。北韓方面則進一步封鎖了連接韓國的公路和鐵路。 中東地區的地緣政治局勢也
【個股觀點：TSLA】財報公布當日漲幅逾 22％，3Q24 財報說了什麼？

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【個股觀點：TSLA】財報公布當日漲幅逾 22％，3Q24 財報說了什麼？

毛利率超預期帶動股價大漲 TSLA 於 10/24 公布 3Q24 財報，本季財報最大的亮點在毛利率的大幅提升，來到 19.8%，主要是因電動車成本壓低、碳權收入成長以及能源部門毛利大幅提升。 關鍵財務數據更新： * 營收為 251.8 億美元，YOY +8%，低於市場預期的 253.7 億美元 * EPS 為 0.72 美元，YoY +9%，高於市場預期的 0.61 美元，也是過去 5 季 EPS 首次超越市場共識。 * 汽車銷售量為 46.6萬，YoY +6%，低於市場預期的 46.39 萬。
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